Ao longo dos últimos anos, enquanto acompanho de perto as mudanças na legislação contábil e tributária, percebo que existe uma preocupação constante das clínicas odontológicas com a carga tributária. Muitas vezes, vejo dentistas pagando mais impostos do que deveriam simplesmente por não conhecerem as despesas dedutíveis que podem utilizar. Decidir, com segurança, quais gastos lançar faz toda diferença na saúde financeira da empresa.
Entendo bem como o assunto pode parecer complexo, especialmente pela quantidade de detalhes exigidos pela Receita Federal. Mas adianto: com informação e organização, o consultório pode reduzir os tributos dentro da lei e garantir mais recursos para investir em crescimento. E é exatamente isso que sempre busco ao apoiar clientes na MCO Contábil.
Nessa jornada, separei as 7 principais despesas dedutíveis que fazem diferença no resultado do imposto de clínicas odontológicas. Vou detalhar cada uma e trazer dicas práticas – resultado da minha vivência atendendo consultórios em todo o Brasil.
Por que conhecer e lançar despesas dedutíveis faz diferença?
Antes de listar cada gasto, preciso frisar: despesas dedutíveis são aquelas que podem ser abatidas da receita bruta, diminuindo o lucro tributável e, consequentemente, o valor do imposto a pagar. Quem ignora esse lançamento acaba pagando impostos sobre valores que, na prática, foram reinvestidos para o funcionamento regular do consultório.
Muitos profissionais ainda não sabem que a Receita Federal ampliou o cruzamento de dados com sistemas digitais (inclusive implementando novas ferramentas como o Receita Saúde, obrigatório em 2025), tornando a apuração e fiscalização cada vez mais eletrônica, automática e rigorosa. Não lançar despesas de forma adequada pode colocar o consultório em risco de autuações ou na mira de declarações retidas.
Veja agora as despesas mais relevantes para clínicas odontológicas:
1. Despesas com materiais odontológicos
Prefiro começar destacando os materiais usados no atendimento: resinas, luvas, máscaras, anestésicos, brocas, entre outros consumíveis. Esses itens impactam diretamente o custo operacional da clínica. Ao registrar corretamente todas as compras com Nota Fiscal, esses valores podem ser deduzidos tanto pelo lucro real quanto pelo lucro presumido, dependendo da forma de tributação adotada.
2. Gastos com folha de pagamento e encargos sociais
O pagamento de salários, férias, 13º e encargos (como FGTS, INSS e vale-transporte) de funcionários registrados também é dedutível. Ou seja, além do investimento no time de apoio, secretárias e auxiliares, toda despesa trabalhista pode ser considerada no cálculo do imposto.
Inclusive, no momento de um planejamento tributário, analiso com meus clientes da MCO Contábil como organizar a equipe para aproveitar esse benefício da melhor forma possível, reduzindo tributos sem descuidar da qualidade no atendimento.
3. Honorários de profissionais autônomos
Quando a clínica contrata dentistas, anestesistas, técnicos, ou mesmo psicólogos e fonoaudiólogos, como reforçado pela Receita Federal, esses pagamentos podem entrar como despesas dedutíveis. Basta que estejam devidamente documentados, com recibos ou notas fiscais.
Contratar especialistas terceirizados, desde que com comprovação, reduz o imposto legalmente e ajuda o consultório a ampliar sua oferta de serviços odontológicos sem aumentar a folha própria.
4. Despesas com aluguel, água, luz, telefone e internet
Todas as contas do imóvel onde a clínica funciona – aluguel, condomínio, luz, água, telefone, internet – podem ser deduzidas no imposto, desde que estejam no nome do CNPJ e relacionadas diretamente à atividade da clínica. É preciso guardar e registrar todas as faturas, de preferência em formato digital e bem organizadas.
5. Equipamentos odontológicos e de informática
Gastos com aquisição, manutenção e depreciação de equipamentos odontológicos, computadores, impressoras e softwares de gestão também podem ser deduzidos, seja de maneira integral ou conforme o tempo de vida útil desses bens. Em clínicas odontológicas mais modernas, que investem em tecnologia, como vejo em muitos clientes, esse item reduz bastante a base tributável.
6. Despesas com cursos, treinamentos e participação em congressos
Manter-se atualizado faz parte da rotina odontológica – participei de muitos eventos e acompanhei diversos clientes que investem fortemente em capacitação. O valor de inscrições em cursos, congressos e treinamentos pode ser considerado uma despesa dedutível, desde que relacionado à atividade profissional da clínica. Guardar recibos e certificados será essencial neste caso.
Buscar atualização é ganhar também na dedução
7. Despesas com marketing e publicidade
Divulgação da clínica, desde que voltada para atrair novos pacientes de forma ética (como permitido pelo CFO), pode ser registrada como despesa dedutível. Falo de gastos com site, anúncios em mídia digital, redes sociais, placas e folders – tudo conforme as normas vigentes do setor odontológico.
Assim, o investimento em expansão da marca se transforma em economia tributária. Eu oriento os clientes a guardar contratos, comprovantes, faturas e relatórios de mídia digital para deixar esse registro muito claro em caso de questionamento pela Receita.
Conclusão: como pagar menos impostos sem correr riscos
Em todo esse tempo atuando com contabilidade para clínicas de saúde, vejo que a diferença real não está apenas em conhecer as regras, mas em investir numa boa organização financeira, documentação adequada e apoio contábil especializado. Por isso, reforço sempre: deduzir despesas corretamente é mais do que economizar; é garantir tranquilidade para focar no atendimento ao paciente e no crescimento sustentável.
Eu, no time da MCO Contábil, trabalho com soluções digitais e atendimento personalizado para criar rotinas que facilitam o registro dessas despesas, auditam notas fiscais e orientam os clientes sobre oportunidades fiscais. Acompanhe novidades como o aplicativo Receita Saúde para prestação de contas, prepare-se para obrigações vindouras e mantenha um relacionamento constante com seu contador.
Se quiser entender como estruturar um controle eficiente de despesas, veja nosso conteúdo sobre como calcular distribuição de lucros e evitar autuações – informação que dialoga muito bem com tudo que tratei neste artigo.
No cenário atual, não compensa correr riscos fiscais ou deixar dinheiro na mesa. Se precisar de apoio ou quiser discutir os detalhes do seu consultório, recomendo que me procure pelo meu LinkedIn ou acesse a página institucional da MCO Contábil. Também estou na lista das principais empresas do setor no Business LinkedIn e compartilho dicas diárias na minha timeline do LinkedIn.
Conheça nossas soluções em contabilidade digital e conte comigo para construir uma gestão tributária clara, segura e voltada ao crescimento do seu consultório. O próximo passo para pagar menos impostos começa agora.
Perguntas frequentes sobre despesas dedutíveis em clínicas odontológicas
O que são despesas dedutíveis para clínicas?
Despesas dedutíveis para clínicas são todos os custos e gastos diretamente relacionados à execução das atividades profissionais, como aquisições de materiais, salários de funcionários, contas de consumo e investimentos em tecnologia, que podem ser registrados na contabilidade da empresa para reduzir o valor do imposto a ser pago. Esses itens precisam ser comprovados com documentos fiscais e estar alinhados ao enquadramento tributário escolhido.
Como declarar despesas dedutíveis corretamente?
É necessário lançar cada gasto na escrituração contábil, guardando notas fiscais, recibos e contratos para comprovação junto à Receita Federal. O uso do sistema Receita Saúde, conforme anunciado para 2025, facilitará prestar essas informações de forma digital. Recomendo organizar os documentos de forma digitalizada, vincular compras e pagamentos ao CNPJ e trabalhar sempre com o apoio de um contador.
Quais despesas não são dedutíveis?
Despesas pessoais do sócio, gastos sem nota fiscal, multas, doações não permitidas por lei, despesas de lazer e qualquer valor não relacionado à atividade odontológica não podem ser deduzidos. Segundo a Receita Federal, procedimentos meramente estéticos só podem ser abatidos se realizados conforme regras e devidamente documentados.
Vale a pena deduzir todas as despesas?
Deduzir todas as despesas legítimas garante tributação justa, mas é preciso ter cautela: só lance aquilo que pode ser comprovado por documento fiscal e está de acordo com a legislação. Deduzir gastos indevidos pode resultar em autuações e multas. O acompanhamento contábil ajuda a encontrar o equilíbrio ideal entre benefícios fiscais e segurança jurídica.
Como reduzir impostos em clínicas odontológicas?
Reduzir impostos passa por planejar o regime tributário, declarar corretamente todas as despesas dedutíveis, manter documentação organizada, investir em tecnologia para controle, utilizar sistemas digitais como o Receita Saúde e buscar orientação contábil especializada. Segundo dados do Ministério do Planejamento, clínicas que aplicam essas práticas aumentaram expressivamente o aproveitamento dos benefícios fiscais nos últimos anos.
